Выявлять выгодоприобретателей от расхождений в налоговых декларациях по НДС налоговикам помогает программный комплекс «АСК НДС-2». В настоящее время налоговые органы делают акцент на необходимость активного побуждения налогоплательщиков, в деятельности которых выявлены налоговые риски, к добровольному уточнению налоговых обязательств без назначения выездных налоговых проверок.

Такая цель стоит перед контрольно-аналитическим направлением, основной задачей которого является выявление, пресечение и профилактика используемых налогоплательщиками схем ухода от налогообложения с помощью «АСК НДС-2».

В отношении налогоплательщиков-выгодоприобретателей, которые самостоятельно не уточнили свои налоговые обязательства по совершенным «схемным» операциям и не отказались от применения схем ухода от налогообложения, планируется проведение выездных налоговых проверок.

В 2019 году в отношении выгодоприобретателей возбуждено 4 уголовных дела по ст. 199 УК РФ.